Déclaration d'Impôt Modèle 100 F - 2025

Administration des Contributions Directes - Luxembourg

Déclaration pour l'Impôt sur le Revenu - Modèle 100 F (Année 2025)

Questionnaire complet et guidé pour les contribuables Résidents et Non-Résidents du Grand-Duché de Luxembourg.

PARTIE 1 : Signalétique et Identification (Page 1)

Étape 1/6

1. Bureau d'imposition et Numéro de dossier

1.1 Bureau d'imposition compétent *

Le nom du bureau dont vous dépendez (indiqué sur vos courriers officiels).

1.2 Numéro de dossier

Votre numéro d'identification fiscal de dossier (si déjà attribué).

2. Signalétique Personnelle (Contribuable et Conjoint/Partenaire)

A. Contribuable Principal

2.1 Nom et Prénom *

2.1 Matricule à 13 chiffres / Date de naissance *

2.2 Localité & Pays de Naissance

2.3 Profession ou Activité principale en 2025

2.4 Téléphone en journée *

2.4 Adresse Courriel (Email) *

B. Conjoint / Partenaire (Le cas échéant)

Nom et Prénom du Conjoint

Matricule / Date de naissance du Conjoint

Localité & Pays de Naissance du Conjoint

Profession du Conjoint en 2025

3. Domicile Actuel & 4. Spécifique Non-Résidents

3.1 Adresse complète de résidence au 31/12/2025 *

3.2 Avez-vous déménagé entre le 01/01/2025 et le 31/12/2025 ?

Ancienne Adresse complète

Période d'occupation : Du

4.1 SI Non-Résident : NIF dans le pays de résidence

Pays émetteur du NIF

PARTIE 2 : Enfants à charge & Crédit Monoparental (Page 2)

Étape 2/6

1. Enfants ayant fait partie du ménage (Modérations d'impôt)

2. Crédit d'Impôt Monoparental (CIM)

2.1 Classe 1a avec enfant à charge : Demandez-vous le Crédit d'Impôt Monoparental (CIM) non perçu via l'employeur ?

2.2 Noms des enfants concernés et montant mensuel des pensions/rentes perçues pour eux

2.3 SI aucun revenu déclaré (salaires/pensions/bénéfices) : Moyens de subsistance exacts

PARTIES 3 & 4 : État Civil, Assimilation & Choix d'Imposition (Pages 3 & 4)

Étape 3/6

1. État Civil & Situations Particulières

1.1 Quel est votre état civil pour l'année 2025 ?

Option A : Célibataire Option B : Marié(e) Option C : Divorcé(e) Option D : Veuf / Veuve

1.2 SI vous êtes séparé(e) : Cause juridique

1. Dispense légale accordée 2. Jugement de séparation de corps prononcé 3. Dispense de l'autorité judiciaire accordée

2.1 Couple mixte (Résident + Non-Résident) : Demande d'imposition collective (art. 3 d L.I.R. - 90% revenus Lux) 2.3 Pacsé(e)s : Demande d'imposition collective au titre du partenariat (art. 3bis L.I.R.) avec domicile commun toute l'année

2. Choix du Régime d'Imposition (Collective vs Individuelle)

Quel régime d'imposition choisissez-vous pour 2025 ?

Taux de répartition choisi (Total = 100%) :

Part Contribuable (%)

Part Conjoint (%)

3. Assimilation Non-Résidents (Art. 157ter L.I.R.)

SI Non-Résident : Demandez-vous l'assimilation au résident (art. 157ter L.I.R. - 90% revenus mondiaux au Lux ou 50% seuil belge) ?

PARTIES 5 à 12 : Les 8 Catégories de Revenus (Pages 5 à 12)

Étape 4/6

1. Bénéfices Commerciaux, Agricoles & Professions Libérales (Pages 5 & 6)

Bénéfice Commercial / Agricole Net (€)

Professions Libérales (Recettes - Frais réels) (€)

3. Salaires & 4. Pensions / Rentes (Pages 7 & 8)

5. Capitaux Mobiliers (Dividendes, Intérêts) (Page 9)

Montant brut des dividendes / intérêts perçus (€)

Impôt déjà retenu à la source (€)

6. Location de Biens / Revenus Immobiliers (Page 10)

7. Revenus Divers / Plus-values & 8. Revenus Extraordinaires (Pages 11 & 12)

Plus-values / Rentes diverses perçues (€)

Revenus extraordinaires (Primes de départ, etc.) (€)

PARTIES 13 & 14 : Dépenses Spéciales & Charges Extraordinaires (Pages 13 à 17)

Étape 5/6

1. Dépenses Spéciales (Pages 13 à 16)

13.1 Rentes et charges permanentes versées (€)

Pensions alimentaires versées à un ex-conjoint.

13.2 Intérêts débiteurs - Prêts perso/auto (€)

Intérêts des prêts de consommation (hors immobilier).

13.3 Primes d'assurances & Mutuelles (€)

Assurances vie, accident, RC, auto, mutuelle santé (Art. 111).

13.4 Prévoyance-Vieillesse (111bis) (€)

Contrat de pension complémentaire privé (max 3 200 €).

13.4 Épargne-Logement (111ter) (€)

Caisse d'épargne-logement agréée.

13.5 Dons à des œuvres d'utilité publique (€)

Libéralités déductibles (min 120 €).

2. Charges Extraordinaires (Page 17)

14.1 Frais inévitables (Maladie non remboursée, soutien parents) (€)

14.2 Abattement Invalidité / Infirmité (Taux en %)

14.3 Frais de garde d'enfants / Domesticité / Dépendance (€)

14.4 Entretien/Études d'enfants hors ménage (€)

PARTIE 15 : Demandes, Retenues & Signature (Pages 18 à 20)

Étape 6/6

1. Bonifications, Crédits d'Impôt & Retenues à la Source

15.1 Demandez-vous la bonification d'impôt pour enfant ? 15.1 Demandez-vous le Crédit d'Impôt Heures Supplémentaires (CIHS) ?

15.2 Total des retenues d'impôt sur salaires/pensions payées (€)

15.2 Acomptes trimestriels versés en 2025 (€)

15.3 Date, Lieu & Certification sous responsabilité

Fait à (Lieu) *

Date *

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